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विभिन्न प्रकार के लोन पर मिलने वाले टैक्स लाभों पर एक गाइड

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आयकर अधिनियम, 1961 में कई प्रावधान शामिल हैं जो विभिन्न निवेशों और खर्चों के लिए निर्धारित लोगों को टैक्स राहत प्रदान करते हैं। इन प्रावधानों में से कुछ ऐसे टैक्स लाभ भी हैं जिनका लाभ आप कुछ विशेष प्रकार के लोन के ज़रिए उठा सकते हैं।  इसलिए, लोन लेने से आपको मिलने वाले वित्तीय लाभों के अलावा, आप उनसे जुड़े टैक्स लाभों का भी उपयोग कर सकते हैं।

 

कौन से लोन टैक्स लाभ के लिए एलिजिबल हैं और विशेष रूप से ये लाभ क्या हैं? आइए आयकर अधिनियम, 1961 में दिए गए लोन्स पर विभिन्न टैक्स लाभों पर करीब से नज़र डालें।

 

होम लोन पर टैक्स लाभ

जब आप होम लोन लेते हैं, तो आपको इसे मासिक किश्तों में चुकाना होता है। और प्रत्येक किश्त में मूलधन और ब्याज शामिल होता है। आयकर अधिनियम निम्नलिखित धाराओं के तहत मूल घटक और ब्याज घटक पर टैक्स लाभ प्रदान करता है।

 

आयकर अधिनियम की धारा 80सी 

धारा 80C के अनुसार, EMI का मूल घटक आपकी कुल टैक्सेबल आय (1.5 लाख रुपये प्रति वर्ष तक) से कटौती योग्य है। इस कटौती में एकमुश्त स्टैम्प शुल्क और पंजीकरण शुल्क भी शामिल हैं जो आप लोन लेने पर चुकाने हैं।  इस कटौती के लिए एलिजिबल होने की एकमात्र शर्त यह है कि आपको घर का पज़ेशन मिलने के 5 साल के भीतर तक उसे नहीं बेचना चाहिए।

 

आयकर अधिनियम की धारा 24

EMI का ब्याज हिस्सा भी धारा 24 के अनुसार टैक्स राहत प्रदान करता है। धारा 24 के तहत कटौती की अधिकतम राशि संपत्ति की प्रकृति पर निर्भर करती है, जैसा कि नीचे बताया गया है।

  • स्व-अधिकृत संपत्ति के मामले में, भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती की अधिकतम राशि रु.2 लाख प्रति वर्ष है।
  • किराये पर दी गई संपत्ति के मामले में, कोई ऊपरी सीमा नहीं है। आप अपनी कुल आय से कटौती के रूप में आपके द्वारा भुगतान किए गए संपूर्ण ब्याज का दावा कर सकते हैं।

 

आयकर अधिनियम की धारा 80EE

धारा 80EE धारा 24 के तहत उपलब्ध टैक्स लाभों के अलावा, ब्याज हिस्से पर अतिरिक्त राहत प्रदान करता है। धारा 80EE के तहत उपलब्ध कटौती की अधिकतम राशि रु 50,000 है| इस टैक्स राहत के लिए एलिजिबल होने के लिए, आपको निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा।

  • आपको प्रथम होम ओनर होना चाहिए।
  • लिए गए होम लोन की राशि 35 लाख रुपये से अधिक नहीं होनी चाहिए।  
  • संपत्ति का मूल्य 50 लाख रुपये से अधिक नहीं होना चाहिए।

 

  

आयकर अधिनियम की धारा 80EEA

धारा 80EEA आपके होम लोन के रु.1.5 लाख तक के ब्याज हिस्से पर अतिरिक्त राहत प्रदान करती है| यह धारा 24 के तहत उपलब्ध कटौती के ऊपर है। इसलिए, कुल मिलाकर, धारा 24 और धारा 80EEA के बीच, आप अपने होम लोन EMI में ब्याज घटक के लिए 3.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं।  

यदि आप धारा 80EEA के तहत लोन पर टैक्स लाभ प्राप्त करना चाहते हैं तो निम्नलिखित शर्तों को पूरा करने की आवश्यकता है।

  • आपको प्रथम होम ओनर होना चाहिए।
  • होम लोन किसी वित्तीय संस्थान या हाउसिंग फाइनेंस कंपनी से लिया गया होना चाहिए।
  • संपत्ति का स्टैम्प शुल्क मूल्य 45 लाख रुपये से अधिक नहीं होना चाहिए।  
  • और, इससे भी महत्वपूर्ण बात यह है कि आपको धारा 80EE के तहत लाभों का दावा नहीं करना चाहिए।

 

एजुकेशन लोन पर टैक्स लाभ

शिक्षा सभी भारतीयों के लिए एक प्रमुख जीवन लक्ष्य है। चाहे आपके पहले से ही बच्चे हों, या आप भविष्य में बच्चे पैदा करने की योजना बना रहे हों, निस्संदेह आपके कुछ बड़े सपने होंगे कि आपके बच्चे किस तरह के शैक्षिक अवसरों का आनंद उठा सकें।

इन सपनों को साकार करने में एजुकेशन लोन आपकी मदद कर सकता है।  और एक अतिरिक्त बोनस के रूप में, वे कुछ टैक्स लाभों के साथ भी आते हैं जैसा कि नीचे बताया गया है।

 

आयकर अधिनियम की धारा 80E 

सेक्शन 80E के मुताबिक, एजुकेशन लोन के लिए चुकाए गए ब्याज पर आपकी कुल टैक्सेबल इनकम में से कटौती क्लेम की जा सकती है। यहां धारा 80E के तहत कटौती के बारे में मुख्य विवरण दिए गए हैं।

  • केवल ब्याज का हिस्सा कटौती के लिए एलिजिबल है।
  • अपनी उच्च शिक्षा, अथवा अपने पति या पत्नी या बच्चों की उच्च शिक्षा की फाइनेंसिंग के लिए लोन लिया जाना चाहिए।
  • लोन किसी बैंक या वित्तीय संस्थान से लिया जाना चाहिए।
  • एजुकेशन लोन पर टैक्स राहत का लाभ उस वर्ष से अधिकतम 8 वर्षों तक लिया जा सकता है जब आप लोन  चुकाना शुरू करते हैं।

 

पर्सनल लोन पर टैक्स लाभ

व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए, लिए  गए लोन पर कोई प्रत्यक्ष टैक्स  लाभ नहीं है। हालांकि, जिस उद्देश्य के लिए आप पर्सनल लोन  के माध्यम से उधार ली गई धनराशि का उपयोग करते हैं, उसके आधार पर आप कुछ टैक्स लाभों के लिए एलिजिबल हो सकते हैं।

 

उदाहरण के लिए, यदि आप घर के नवीनीकरण के लिए या अपने घर पर डाउन पेमेंट करने के लिए उधार ली गई धनराशि का उपयोग करते हैं, तो आप लोन के ब्याज हिस्से के लिए धारा 24 (बी) के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं।

 

समापन 

तो, अब आप जानते हैं कि होम लोन या एजुकेशन लोन सिर्फ बाहरी फाइनेंसिंग से कहीं अधिक है।  टैक्स में थोड़ी राहत भी है जिसका आप लाभ उठा सकते हैं।  वास्तव में, सही प्रकार की वित्तीय योजना के साथ, आप अपने लोन्स का समय इस तरह से रख सकते हैं कि आप उच्चतम संभव टैक्स राहत का आनंद ले सकें| साथ ही अपने जीवन के लक्ष्यों को पूरा करें जैसे अपने सपनों का घर खरीदना या अपने बच्चों की गुणवत्तापूर्ण शिक्षा के लिए भुगतान करना।



ए क्विक रीकैप 

  • आपके होम लोन का मुख्य घटक आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत टैक्स लाभ के लिए एलिजिबिलिटी है।
  • जहां तक ​​आपके होम लोन के ब्याज घटक का सवाल है, आप आयकर अधिनियम की धारा 24 के साथ-साथ धारा 80EE या धारा 80EEA के तहत लाभ का दावा कर सकते हैं।
  • एजुकेशन लोन के लिए चुकाया गया ब्याज भी धारा 80E  के अनुसार कटौती योग्य है।

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